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根據(jù)財(cái)政部、國務(wù)院國資委、證監(jiān)會印發(fā)的《國有企業(yè)、上市公司選聘會計(jì)師事務(wù)所管理辦法》（財(cái)會〔2023〕4號）和康達(dá)新材料（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱“公司”）《康達(dá)新材料（集團(tuán)）股份有限公司會計(jì)師事務(wù)所選聘制度》的規(guī)定，公司以邀請招標(biāo)的方式選聘2024年年度審計(jì)會計(jì)師事務(wù)所，邀請對象為以下三家會計(jì)師事務(wù)所：容誠會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、大華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、中興華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）。現(xiàn)將本次選聘的相關(guān)事項(xiàng)公告如下：

一、選聘的項(xiàng)目內(nèi)容

（一）對公司2024年財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)（含母公司和控股子公司單體報(bào)表和合并報(bào)表審計(jì)），并出具合并及單體審計(jì)報(bào)告。

（二）對公司及子公司2024年度內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)，并出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告；

（三）對公司募集資金存放與使用情況進(jìn)行審計(jì)，并出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（如有）；

（四）對公司非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況進(jìn)行審計(jì)，并出具專項(xiàng)審計(jì)說明；

（五）對公司營業(yè)收入扣除情況表進(jìn)行鑒證，并出具鑒證報(bào)告（如需）；

（六）對公司會計(jì)政策變更出具專項(xiàng)意見（如需）；

（七）按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求，出具其他由年審會計(jì)師事務(wù)所出具的相關(guān)審計(jì)說明、核查意見、鑒證報(bào)告等（如需）；

（八）在2024年度期間，為公司日常會計(jì)核算提供財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)及其他需要提供的服務(wù)。

二、選聘流程：

（一）審計(jì)委員會提出啟動選聘會計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)工作，并通知公司有關(guān)部門開展前期準(zhǔn)備、調(diào)查、資料整理等工作；

（二）參加選聘的會計(jì)師事務(wù)所在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將相關(guān)資料報(bào)送內(nèi)審部進(jìn)行初步審查、整理，形成書面報(bào)告后提交審計(jì)委員會；

（三）審計(jì)委員會對參加選聘的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行資質(zhì)審查、審議選聘文件；

（四）審計(jì)委員會審核通過后，擬定承擔(dān)審計(jì)事項(xiàng)的會計(jì)師事務(wù)所并報(bào)董事會；

（五）董事會審核通過后報(bào)公司股東大會批準(zhǔn)，公司及時(shí)履行信息披露；

（六）根據(jù)股東大會決議，公司與會計(jì)師事務(wù)所簽訂相關(guān)業(yè)務(wù)約定書。

三、參與資格

公司選聘的會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具有相關(guān)業(yè)務(wù)開展資格，具有良好的執(zhí)業(yè)質(zhì)量記錄，并滿足下列條件：

（一）具有獨(dú)立的法人資格，具備國家行業(yè)主管部門和中國證監(jiān)會規(guī)定的開展證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)所需的執(zhí)業(yè)資格；

（二）具有固定的工作場所、健全的組織機(jī)構(gòu)和完善的內(nèi)部管理和控制制度；

（三）熟悉國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)方面的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策；

（四）擬承辦該項(xiàng)目的合伙人、項(xiàng)目經(jīng)理、簽字注冊會計(jì)師和審計(jì)人員符合下述要求：

1．具有良好的職業(yè)操守和商業(yè)道德，近三年未因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰或者證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)、行業(yè)主管部門的行政處罰；

2．具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)會計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)等專業(yè)能力和經(jīng)驗(yàn)，且具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力；

3．具有較強(qiáng)的信息技術(shù)應(yīng)用能力，能夠提供符合企業(yè)實(shí)際需要的信息化服務(wù)；

4．具有良好的服務(wù)意識和服務(wù)能力，能夠?yàn)槠髽I(yè)提供高質(zhì)量、高效率的服務(wù)；

5．具有良好的團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力，能夠?yàn)槠髽I(yè)提供全面、專業(yè)、協(xié)調(diào)的服務(wù)；

6．具備完成項(xiàng)目任務(wù)和確保工作質(zhì)量的資格與能力，能夠在約定時(shí)間內(nèi)完成審計(jì)任務(wù)、確保審計(jì)質(zhì)量；

（五）認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策規(guī)定，具有良好的社會聲譽(yù)和執(zhí)業(yè)質(zhì)量記錄；

（六）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

四、需要提交的資料

（一）相關(guān)資質(zhì)證明：營業(yè)執(zhí)照、執(zhí)業(yè)證書、證券資質(zhì)和質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書、執(zhí)行事務(wù)合伙人身份證一式一份（復(fù)印件）；若為授權(quán)委托人參加投標(biāo)的，需攜帶授權(quán)委托書原件及受委托人身份證復(fù)印件、執(zhí)行事務(wù)合伙人身份證復(fù)印件一式一份（復(fù)印件）；

（二）投標(biāo)人基本情況介紹：包括但不限于會計(jì)師事務(wù)所的名稱、成立日期、組織形式、注冊地址、首席合伙人；上年度末合伙人數(shù)量、注冊會計(jì)師人數(shù)、簽署過證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計(jì)報(bào)告的注冊會計(jì)師人數(shù)等；最近一年經(jīng)審計(jì)的收入總額、審計(jì)業(yè)務(wù)收入，證券業(yè)務(wù)收入等。

（三）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力水平證明材料。包括但不限于計(jì)提的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金、購買的職業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)賠償限額（可披露區(qū)間數(shù)），職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金計(jì)提或職業(yè)保險(xiǎn)購買是否符合相關(guān)規(guī)定；近三年（最近三個(gè)完整自然年度及當(dāng)年，下同）在執(zhí)業(yè)行為相關(guān)民事訴訟中承擔(dān)民事責(zé)任的情況，如訴訟主體、目前進(jìn)展等。

（四）誠信記錄。會計(jì)師事務(wù)所及其從業(yè)人員近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰，受到證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)、行業(yè)主管部門等的行政處罰、監(jiān)督管理措施，受到證券交易場所、行業(yè)協(xié)會等自律組織的自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分的總體情況等。

（五）質(zhì)量管理水平證明，包括質(zhì)量管理制度的建設(shè)情況及實(shí)施情況。

（六）歷史執(zhí)業(yè)記錄證明。包括上年度上市公司審計(jì)客戶家數(shù)、主要行業(yè)（按照證監(jiān)會行業(yè)分類，下同），審計(jì)收費(fèi)，本公司同行業(yè)上市公司審計(jì)客戶家數(shù)等。

（七）信息安全管理能力證明。

（八）項(xiàng)目信息

1．項(xiàng)目人力及其他資源配備：包括簽字會計(jì)師、確保審計(jì)質(zhì)量的注冊會計(jì)師、擬派項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)人員。說明項(xiàng)目合伙人、簽字注冊會計(jì)師、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人，何時(shí)成為注冊會計(jì)師、何時(shí)開始從事上市公司審計(jì)、何時(shí)開始在本所執(zhí)業(yè)，何時(shí)開始為同行業(yè)哪些上市公司提供審計(jì)服務(wù)，近三年簽署或復(fù)核上市公司審計(jì)報(bào)告情況，并提供相關(guān)證明材料。

2．誠信記錄：項(xiàng)目合伙人、簽字注冊會計(jì)師、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人近三年因職業(yè)行為受到刑事處罰，受到證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)、行業(yè)主管部門的行政處罰、監(jiān)督管理措施，受到證券交易場所、行業(yè)協(xié)會等自律組織的自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分的具體情況。

3．獨(dú)立性說明：會計(jì)師事務(wù)所及項(xiàng)目合伙人、簽字注冊會計(jì)師、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人等是否存在可能影響?yīng)毩⑿缘那樾渭安扇〉姆婪洞胧?/span>

4．審計(jì)工作方案及信息安全管理。

5．審計(jì)收費(fèi)及構(gòu)成。說明本期審計(jì)費(fèi)用及構(gòu)成、定價(jià)原則。

6．《康達(dá)新材委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)評分表》中的其他內(nèi)容。

7．交易所要求的其他內(nèi)容。

五、選聘標(biāo)準(zhǔn)

詳見附件2《康達(dá)新材委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)評分表》。

六、投標(biāo)文件的遞交方式

投標(biāo)文件以電子郵件和紙質(zhì)文件快遞的方式遞交。具體如下：

1．電子郵件方式

發(fā)送至郵箱kazy2021@163.com。郵件標(biāo)題格式“康達(dá)股份選聘2024年度會計(jì)師事務(wù)所投標(biāo)文件+貴所簡稱”。

2．紙質(zhì)文件快遞方式

紙質(zhì)版投標(biāo)文件（2份）密封后，快遞發(fā)送至以下地址：

上海市浦東新區(qū)慶達(dá)路655號，收件人： 張玥 ，聯(lián)系電話：021-68918998

七、提交投標(biāo)文件截止時(shí)間（本次招標(biāo)均使用北京時(shí)間）

1．投標(biāo)截止時(shí)間：2024年3月29日16：00時(shí)（北京時(shí)間，以下相同）。

2．投標(biāo)截止時(shí)間以電子郵件到達(dá)指定郵箱為準(zhǔn)（建議發(fā)送后與收件人電話聯(lián)系確認(rèn)），紙質(zhì)快遞最晚必須截標(biāo)日期當(dāng)天郵寄出并提供快遞單號。

八、發(fā)布公告的媒介

本次招標(biāo)公告在公司官方網(wǎng)站（康達(dá)新材料(集團(tuán))股份有限公司官網(wǎng)www.m.hctksz.com）發(fā)布。

附1：《康達(dá)新材料（集團(tuán)）股份有限公司會計(jì)師事務(wù)所選聘制度》

附2：《康達(dá)新材委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)評分表》

康達(dá)新材料（集團(tuán)）股份有限公司

2024年3月25日

康達(dá)新材：《會計(jì)師事務(wù)所選聘制度》.PDF

康達(dá)新材委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)評分表.xlsx